ASSOCIAÇÃO DE VETERANOS DO CFN
DIRETORIA ADMINISTRATIVA
ORÇAMENTO 2011-2012
1. CONSIDERAÇÕES GERAIS
1.1 Pelo novo RI, decorrente do Estatuto aprovado em 2010, e conforme a NIC sobre gestão financeira, cada Diretoria elabora, a partir do Orçamento da AVCFN, o respectivo Programa de Despesa Autorizada (PDA), seguindo as rubricas de receita e despesa previstas no Plano de Contas.
1.2 A planilha em anexo constitui o PDA da DAdm para 2011-2012, conforme as observações constantes dos itens a seguir. Ao longo do ano fiscal será feito um acompanhamento mensal das receitas e despesas, para o controle da ação planejada no limite das despesas autorizadas.
1.4 No presente exercício não está incluído no orçamento da DAdm o pagamento do consórcio para aquisição de imóvel, tendo em vista que o pagamento das respectivas parcelas é feito com recursos do Fundo de Reserva.
2. RECEITAS
2.1 Os repasses da AVCFN relativos às mensalidades líquidas de Associados da jurisdição da DAdm e às deduções das SR constam do Mapa de Previsão de Receitas e Despesas da AVCFN. Estes valores serão ajustados ao longo do exercício, tendo em vista a previsão de ativação das SR/NISR de Belém e São Paulo e prováveis alterações no efetivo de Associados.
2.2 Os repasses eventuais referem-se às despesas, ordinárias e extraordinárias, de caráter geral da AVCFN, conforme previsto no Orçamento da AVCFN:
| – AGO e reunião do CDC | Ordinárias |
5.000,00 |
| – Sessões Solenes (aniversário do CFN e AVCFN) | 8.000,00 | |
| – Representantes SR AGO de 27OUT | Extraordinárias |
7.220,00 |
| – Demissão de funcionário | 12.490,00 | |
| – Projeto Memória da AVCFN | 2.000,00 | |
| – Livro “AVCFN 40 ANOS” | 25.000,00 | |
| – Edição especial de “O Veterano” | 3.000,00 | |
| – Seminário AVCFN 40 Anos | 1.000,00 | |
| – Concursos culturais (inclui prêmios) | 1.000,00 | |
| – Competições esportivas (inclui prêmios) | 1.000,00 | |
| – Medalha Mérito AVCFN | 11.000,00 | |
| TOTAL | 76.710,00 |
Estes repasses serão feitos, ao longo do exercício, somente quando houver necessidade de complementar a conta movimento da DAdm, utilizando-se, por meio de repasses, o retornos dos adiantamentos feitos às SR e as contas Poupança PAPEM e FIC Investidor. À medida que houver obtenção de patrocínio, será reduzida a previsão de repasse, preservando-se, assim, o FR.
2.3 As receitas de serviços específicos referem-se à estimativa de venda de convites para eventos, aos valores descontados para o Plano Jurídico, e à previsão de confecção de carteiras.
2.4 A receita de venda de material é uma estimativa com base no histórico desta rubrica.
2.5 Tendo em vista que a conta movimento da DAdm está iniciando, com pequena margem de sobra em cada mês, não são visualizadas rendas de aplicações financeiras.
2.6 Na rubrica outras receitas constarão eventuais patrocínios e outras doações obtidas ao longo do ano. Quando isto ocorrer, o mesmo valor será abatido da rubrica de repasses eventuais.
2.7 O saldo do ano fiscal 2010-2011 refere-se aos restos a pagar previstos no orçamento do exercício findo, no valor de R$ 7.584,00, relativo às despesas descritas abaixo, incluídas nas rubricas correspondentes no orçamento de 2011-2012.
| Prêmio Concurso Canção AVCFN | 5.000,00 |
| Camisas do uniforme | 1.794,00 |
| Edital para Assembléia em Belém | 790,00 |
3 DESPESAS
3.1 As despesas, conforme detalhado no PDA em anexo, referem-se a estimativas calculadas de acordo com o dispêndio do período 2010-2011, fazendo-se as necessárias adaptações.
3.2 No grupo Investimento não há previsão de aquisição de bens imóveis e a necessidade de aquisição de bens móveis é menor que o exercício anterior, visto que os equipamentos necessários à nova Sede em sua maioria, já foram adquiridos. Como estoque de material para venda considerou-se o material a ser adquirido e posteriormente revendido aos Associados, principalmente uniformes previstos no RUNAV recentemente aprovado.
3.3 No grupo Custeio, na rubrica “aluguel, condomínio e taxas”, considerou-se que até o final do ano haverá a transferência da Secretaria para a Sede. Os serviços diversos são basicamente os mesmos do ano anterior, exceto pelo aumento da remuneração da prestadora de serviço de administração de pessoal. Para os demais itens – material de consumo, transporte, alimentação e diversos – foram considerados como base os valores do exercício anterior.
3.4 As rubricas do grupo Eventos incluem atividades sociais, culturais e assistenciais, sessões solenes rotineiras e o programa pertinente ao aniversário de quarenta anos da AVCFN – Projeto Memória, livro e jornal, seminário, concursos e competições. Nesta rubrica passa a ser considerada também a despesa relativa a telefones, correios e internet, que visa, em última análise, prover os meios para atuação da Diretoria de Comunicação.
3.5 Nas rubricas do grupo Remuneração e Encargos de Funcionários foram considerados a permanência do Gerente Administrativo até o final de outubro e o gasto com sua exoneração, bem como a contratação de um funcionário no nível Auxiliar Administrativo a partir de agosto de 2011.
| FERNANDO DO NASCIMENTO Vice-Almirante (FN-Ref) Presidente Nacional |
Postado por: Lucio Lucena
